mega backdoor roth ira

公司401k可以after tax contribution,虽然没有in service conversion,但是允许把after tax contribution 部分rollover到个人的roth IRA中,不过有次数和手续费的限制。

因此在操作mega backdoor的过程中,after tax contribution 不能每次paycheck都转出,随之可能产生capital gain。

目前计划等到每年年底把after tax contribution转到roth IRA, 本金已经after tax, 应该不用再次缴税,但是capital gain 需要。不知道这样操作是不是合理?

有想过把capital gain部分转到traditional IRA, 但是顾虑会不会影响下一年年初6K的backdoor 操作?

多谢:pray:

对。

after-tax 401k earning的往哪儿走取决于你想把钱存哪里。

  1. after-tax 401k earning -> 401k,需要雇主支持,可以增加401k的空间。
  2. after-tax 401k earning -> traditional ira
    • 这步做完后可以再次reverse rollover 401k
  3. after-tax 401k earning -> roth ira 或者 after-tax 401k earning -> traditional ira->roth ira

第三种方式在roth ira取钱的时候有缺点,因为属于ordering rule中的taxable conversion部分,所以在5年内取出来的时会挡住你当年的after-tax 401k (即mega backdoor本金),被迫缴罚金。见分析:


我个人觉得最优是1,如果要在5年之后把earning也取出来可以考虑3。

另外,你可以在after tax 401k投资portfolio 里预期收益小的部分,这样缴的税少一点。

如果年底能把traditional ira清零就不会影响。

否则pro rata rule会影响backdoor。
traditional ira-> roth ira 按比例计算deductible 和nondeductible 部分。

参考一个类似的例子:

受教了,非常感谢 @plus1s
如果按照第三种方式,连本带利把after tax contribution + earning 直接rollover 到roth IRA, 报税的具体操作流程是怎样的呢?

因为6k backdoor已经完成,担心上述的rollover会不会和Form 8606表混在一起, 择不开,有pro rata rule的情况。

在traditional ira 有 nondeductible contribution,或者ira有distribution的时候才需要填Form 8606。

不经过traditiona ira的话只要在1040里面分别填taxable 和non-taxable部分就行。我看了一下今年是在4c和4d。不过这个位置这几年在变,到时候要再看一下instruction确认一下。所以mega backdoor一般不需要8606,因为如果plan允许的话大家会避开traditional ira。

另外,你只要把traditional ira在年底前全部roll over到roth ira就不怕pro rata,因为全部rollover和pro rata计算的结果本来就是一样的。

最优应该是2啊,虽然麻烦一点,但是没有税也不影响今后取出

如果earning停在traditional ira,因这是pre-tax money,会妨碍同时要做的backdoor。如果把earning 和backdoor 的钱一起roll over到roth ira,缴税、取钱和earning -> roth ira是等效的,但我觉得后者更方便一点。

如果再接着做reverse rollover -> 401k,那么和1比较,两者现在都不用缴税,取钱也都是从401k里面取,plan支持的话1更方便一点。