Non-resident alien 进行 Roth conversion 可能遇到的问题请教

各位好,想请教个问题。现在是 OPT,还是 NRA 身份,因为收入上的考量,可能有机会要进行 Roth conversion,从 IRA 转到 Roth IRA

因为公司的 401k 在 Fidelity ,而且还支持 after-tax 401k,所以可能也会就近在这边开 IRA 和 Roth IRA

正常来说做这种转换是没问题的,但在 bogleheads 论坛上找到数个 DP (1)(2) 表示,如果在 Fidelity 的帐号呈现 NRA (交了 W8-BEN) 的状态的话,进行 Roth conversion 似乎根据他们的规定将会 withheld tax,如果不好好处理这个 withheld tax 就会造成 early distribution 和 penalty 的问题

虽然理论上可以自行补上这个被 withheld 的税进去 Roth IRA,但万一这个补上的部份被 Fidelity 当成新的 contribution,则又会造成更复杂的税务问题

If I was you, I would put another $900 into the Roth IRA within 60 days while telling the custodian it is a “rollover”, NOT A CONTRIBUTION --don’t even say “contribution”. This is important since the year-end Form 1099-R (that is generated in January for the distribution) and tax Form 5498 (that is generated in May for the rollover) needs to show that $3,000 left the tIRA and the same amount went into the Roth, without any new contributions being made.

其他同学有的人因为不小心开户的时候交了 W9,所以就不会遇到这种问题,但依靠这种不小心的作法总觉得无法心安

所以来问问版上是否也有人在 NRA 的时候进行了 Roth conversion,并且没有不小心交了 W9,而是正确的交了 W8-BEN 的经验。

Fidelity 真的会像那两个 DP 说的 withheld tax 吗?若是这样,是否存在其他券商不会 withheld tax 而能正确的全额 convert 到 Roth IRA 呢?若有这种券商,可能改去那边开避免麻烦。

  1. https://www.bogleheads.org/forum/viewtopic.php?p=4847443
  2. https://www.bogleheads.org/forum/viewtopic.php?t=272939

我直接交的w9。。。 只要不会收到不应该收到的税表就行

先说Residential Alien的情况。

如果roll over选择给自己寄支票,会被默认为distribution,所以有tax withholding。
这种情况下60天内将钱存入其他ira则算roll over。
如果是traditional ira -> roth ira有了tax withholding,60天内自己补交这部分tax到roth ira里面不会算做contribution,它是roll over,只不过是在60天内完成的indirect roll over。
如果不补交,那tax withholding这部分就真的是early distribution,要缴税加10%罚金。

当然NRA的情况我不懂。

我个人觉得NRA做direct roll over应该也没有tax witholding 才对。
而你不补交的话是算early distribution的。

要不你问下fidelity?
fidelity有专门处理roll over的客服,你打电话问问。

遇到不懂的客服挂电话重打,或者转接到相关部分,当然要强调你的NRA身份。

公司支持inservice conversion吗?

好的,看来自己打电话问问可能比较快。

是的,也可以把 after-tax 401k 转进 Roth 401k,避开 IRA 的问题。不过就算这部份没问题,还是想对自己 contribute 的 IRA 进行 Roth conversion

NRA取retirement plan好像确实在税法里有个强制withholding:

direct rollover应该没事,不过我也没经验