高收入所得的附加税

这两天正好在报税,所以想总结一下高收入所得都会有哪些附加税:

  • State and local tax(SALT) deduction limit of $10k:
    精准打击高state income tax和高property tax的地区

  • Medicare surcharge: additional 0.9% on the amount of certain income that is more than a threshold amount

  • Net Investment Income Tax (NIIT): additional 3.8% to certain net investment income of individuals, estates and trusts that have income above the statutory threshold amounts.
    注意这个和上面的surchage不同,是收入超过下表,investment income额外收税。例如W2上是50w,但是投资收益是1w,只针对1w额外征税。
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这是我所知道的几类,欢迎各位指正、补充

当然是AMT了,税改以前单身二十来万轻松trigger AMT,不过税改以后bar高了很多

这仅限NY和CA,是state income tax deduction造成的。税改不仅amt难触发了,还搞了salt cap,双重保障不会再触发了。

SALT对高州税、高房价或高房产税地区简直是精准暴击。

民主党现在很想去掉SALT限制
据说这不仅是高收入的问题。蓝州普遍高税,限制SALT导致蓝州人民整体多交了联邦税

还有一条最简单粗暴,虽然不直接惩罚高收入,但却惩罚两个都是高收入的:

Tax brackets, 最高档37%的门槛
Single是 $518,400
但 MFJ 不是 Single x2,而是 Single x1.2 (向下取到最近的$50的倍数)

这个我也发现了,另外还有Roth IRA income limit。MSJ的limit也不是简单的Single*2,因为这个连续2年不符合存Roth结果存了,今年要全部拿出来还要给罚金

long term capital gain也是这样的。最高的20%档single是$441,451,MFJ是$496,601。

Roth IRA这算是小事了。自己知道就不会踩坑。直接backdoor搞定。

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是的,自己疏忽了。Lesson learned

SALT就是精准打击蓝州的啊
红州里德州就算是房产税最多的了,
夫妻两个人2万块钱,在奥斯丁是60万的房子,在达拉斯是100万的房子(小城堡)。
要不然为啥好多人往西雅图跑,西雅图夫妻可以买个150万的房子。。