401a与401k共享上限吗?

401a占用401k的 19500/57000年度上限吗?我雇主每年给2000的401a 工作满3年vest 那我现在还可以存满19500/57000的401k 并进行backdoor/mega backdoor ira吗?我大概率不会工作满3年 所以最后401a应该不会vest

为啥可以有401k不是403b?

两个雇主 一个401k 一个401a

首先看19500,这是Sec. 402g规定的elective deferral limit。

Elective deferral不能等效为pre-tax contribution,而应认为是员工自愿缴纳的employee contribution。
401a plan的contribution是雇主定的,员工最多只有初次使用时的一个选择权,所以不是elective,不占elective deferral的份额。

所以你的401k仍然可以存满19500的elective deferral。


再看57000,这是Sec. 415c规定的annual addition limit。这个limit限制的是一个雇主下的所有defined contribution plan:

(f) Combining of plans
     (1) In general For purposes of applying the limitations of subsections (b) and ©—
        (A) all defined benefit plans (whether or not terminated) of an employer are to be treated as one defined benefit plan, and
        (B) all defined contribution plans (whether or not terminated) of an employer are to be treated as one defined contribution plan.

所以如果是同一雇主,并且确认401a也是一个defined contribution plan,这样401a与401k只能分享57k的annual addition。

但你的情况是两个雇主,所以401a与401k有独立的57k limit。

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太赞了!多谢多谢。提供401a的那个雇主 也提供403b 但不match 403b。我可以存满403b的19500/57000吗?在雇主不match 403b,且我已存满另一个雇主的401k,backdoor/mega backdoor的情况下,再存超过19500的403b有意义吗?

不管你有多少retirement plan,一年一个人总的elective deferral 就19500这么多(457b例外)。

所以401a + 403b + 401k中employee pre-tax + roth contribution的总和不能超过19500。
另一方面,annual addition是对每一个独立雇主的限制,所以401a + 403b总和(包括雇主的缴费和match)不能超过57k,401k总和(包括match)不能超过57k。

这样你应该能根据每个plan的情况计算出对应的limit,以及分析怎么缴最有利了。

如果希望最大化利用空间,可以将19500的pre-tax elective deferral 全部分给403b,401a按雇主的规定缴,401k的57k全部做mega backdoor。如果403b也提供after-tax,则可以在这个after-tax里面做megabackdoor,限额是:

57k - 401a total - 403b employee contribution - 403b employer contribution

这样存入总额将达到57k * 2。

你的意思可能是想通过两个plan强行打破19500的elective deferral限制。这样会造成excess deferral,irs能通过两张w2计算出来。这部分当年要缴税,取出的那一年还要再缴税。所以excess deferral造成重复征税,除了match部分外得不偿失。