发个主要针对F/J身份的报税入门指南文档

经管理员同意。单独开帖发一个吧。

是个人制作的一个报税最基础入门指南的 slides,有那么119页。

主要内容是个人和某学术系统的CSSA组织合作,面向F/J签证新人开的每年一次的报税讲座,事后的PPT整理版本(疫情前此系统中来自中国的博后+访问学者估计 > 3000、且每年新陈代谢1000)。文件最后也提到了一点点最基本的相关理财概念,和很多年前在本博客受到的启蒙也有不少关联!希望能回馈到这边一点点。

最初开讲座的主要动机是个人有个奇怪的读 1040 introduction(火坑必读物看多了写错了) instruction 的爱好,然后辅助身边朋友和朋友的朋友报税越来越多,然后开了个公众号(基本已废弃)写指南,再然后索性拉这个博后成堆的CSSA每年开讲座。

只面向新人,重点包括:

  • 全国统一50k年薪的火坑专业打工人(J-1)
  • 上述打工人的配偶(J-2)
  • 还在上学的小朋友(F-1)
  • 刚入职场的…非码农…(F-1 OPT或部分H-1B)

对以下人士可能作用 非常有限,帮不上忙:

  • 股海纵横的
  • 狡兔三房的
  • 儿孙满堂的
  • 200k package 起步的…
  • (MR点数比我多两个数量级的)

下载链接:

(个人信息泄露光了,从此在本论坛谨言慎行……)

33赞

给大佬赞一个。同在波屯其实可以约饭。

给大佬赞一个。同在波屯其实可以约饭。

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老哥看来是通读了1040 instruction,佩服佩服 :+1:

这个ppt对特别是F/J签证的人帮助很大。

如果有时间的话,一些小的主题可以单独开贴总结。
比如说earned income tax credit, saver’s credit, stimulus check。
很多人不知道有这些tax credit,科普一下造福大众。

2赞

@NH4NO3 @plus1s 你们两位乃本论坛税务咨询两大元老,来线下约个饭吧

额,才发现 instruction 写成 introduction 了……专业相关级别失误。

大佬说的很对;不过我这个ppt基本是与时俱进的,看听众需求。而且两次讲座耗时3+2小时,已经长得不像话了。我自己1040主表之外的instruction基本也是被逼才去扩展读……

去年和今年 stimulus check / EIP 是讲座重点内容之一,这个太出圈了人人皆知、数额也太馋人了不可能不提。
往年很多J-1颇有“就算填错1040和1040-NR反正我要交的税都是0”的心态,今年这个逼得很多人开始去查自己是NRA还是RA了。
然后J-2配偶其实可以无条件申EAD顺带申SSN的,往年如果是全职带娃的话并没动力;今年我催着很多人去了。也是因为EIP的诱惑。

EITC今年之前还好,这讲座大部分受众的收入都在范围之外(免征部分还是计算为earned income)。明年估计得重点介绍,CARES 2021 法案放宽到很多无娃者都能拿了。

Saver’s credit 对我这边的受众其实有点不太实用。我做过摸底调查,虽然大家AGI可能会低到在标准内(特别是J-1第3、4年减掉免征之后),然而大部分人都选择拒绝搞任何退休计划、搞任何投资,连雇主match白送的401(k)部分都不想要……实在是因为太穷+太忙着读introduction+太风雨飘摇的职业规划,心态上还不知道下一步会在哪里。
前面大佬解答的我另一个帖子的问题(rollover IRA相关)不是J-1常态,我这样没啥投资概念、但搞了一点点退休计划的都属于火坑人里过于折腾的。

我和大佬差太远了……我自己连退休计划和投资账户都刚起步,这块还在本坛发帖大佬刚刚解答了呢。
别人这部分相关税务的问题闭嘴围观学习……

楼主牛逼……

支持楼主 !!!!!!

支持。
我觉得1040 inst好好读一读还是挺有用的,尤其是现在越来多的CPA、律师不靠谱的贴出现在论坛里。

看到lz名字再看lz id太贴切了

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哈哈哈哈我也想到这儿了

必须手动点赞一下。楼主在论坛和博客的留言都非常详细,引经据典,不像有些专业人士回复问题,要么缺主语,要么缺宾语,要么缺关键修饰词,反而可能给新人造成更多困惑。再次感谢!

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119页太可怕了hhh

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贝鲁特港爆炸后我国内游戏的这个ID都被强制改啦……

有个问题替我朋友问您:作为F1身份,收到的1099-MISC表适用于中美5000treaty吗?谢谢

(在glacier这个平台上说不适用,但有些文章表明1099-MISC适用这个减税)

看1099-MISC是什么性质、谁发的。
表名“MISC”(MISC: miscellaneous)说明其内容庞杂,可能符合、可能也不符合。今年更可能是不符合。

中美税务协议 Article 20(c ) 要求的是 income from personal services,也就是因为个人劳务的工资或报酬可以,银行利息之类都不行。

劳务收入收到的税表一边有3种:

  • 视为雇员(employee)发W-2表

  • 视为承包商(contractor)发1099-NEC表(NEC: nonemployee compensation)
    但是去年(2019税务年份)前IRS没有创立1099-NEC表,而是和其他类别混着用1099-MISC表

  • 个别情况发1042-S表(有可能是发错了,不过不影响最后计算结果的话一般没问题)

请留意下你看的号称1099-MISC适用免征的那些文章的发表年份。如果是去年或更早,要确定是否讨论的是今年(2020税务年份)改发1099-NEC的这种情况。

1赞

RA 身份读phd, fellowship + 学费全免,学校给的1098-T 没有写奖学金(box 5),没有W-2,这个stipend应该怎么报? 学费还需报吗?

Fellowship(Article 20(b)全免)不是 stipend(Article 20(c )免$5000)吧。看你工作性质,有没有安排TA/RA (research assistant 的 RA,不是 resident alien 那个)工作,还是说什么都不用做就能直接拿奖学金。

至于减免的学费部分,纸面上的一个数字而已;这个没发给过你、你也没交过。报税应该直接忽略。
记得当年特朗普税改有个版本说是要把不管是减免的学费算作收入,大家很是恐慌了一阵:这就要未从没见过的一个数字交一大笔税了。还好后来修改了没这事。