从未来寄信收过去的税:奖学金claim中美tax treaty, 两年后IRS翻脸不认账,竟穿越时空来要钱!

歪个楼,我一年多以前就从informed delivery看到过一封来自irs的信,但信箱里就是死活没收到。这可咋办… 后来也再没找过我… 如果是audit或者欠钱的话,irs没收到回复应该还会再寄一遍的吧? :joy:

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那就干IRS!主要是楼主之前的信都没收到 要是第一次收到了的话解释下应该就行了 我之前被State发过信说我报错了不能claim credit 发信解释了下很快就撤销了

神操作啊 要是成了RA IRS还给倒发钱吧

恩 如果之前有CP2000很make sense
这都是很小的问题 应该很容易解决

要有娃才能倒发吧
其它基本也就减到0

有Earned Income credit

EIC?那个要以AGI(Line 11)为基础算一个结果,再以最初的earned income(差不多就是Line 1)为基础算一遍;取两个结果中的低值。
中美免征的部分算进earned income的,单身基本不可能符合要求范围($7030-8970范围拿全额$538、>$15820就一分没有)

2021年relief法案提高到<$21xxx可以拿一点,这个符合的可能性大一些

楼上说他们学校不是给最低工资七八千算taxbale income 其余发奖学金 不知道楼上说的七八千减过5000没 应该差不多够EIC了吧?

和IRS斗要有耐心,论持久战

奖学金 Article 20(b) 免征和 $5000 Article 20© 免征部分都要算回 earned income,这两个性质是一样的(还有J-1博后/访学的 Article 19 免征性质也类似)
就算不写在 W-2 上改发 1042-S 也一样

毕竟叫 Earned Income Tax Credit 而不是 Taxable Income Tax Credit
不然各种J,第三年开始RA,配偶还能工作有收入;那没崽子也几乎人均EIC了

修正:奖学金 Article 20(b) 可能性质和普通工资完全不一样,不用算入 earned income 的。参见后面回复。

请教下treaty免税的要加回earned income有具体条款吗?

感谢!!我就说怎么莫名其妙倒拿钱(TurboTax自动给我算的)。查了好久没搞明白是啥钱。我这就准备去file 1040x把钱退回去。:rofl::rofl::rofl:

@IRS

@IRS 进来挨打了:joy: @FBI 管不管

@IRS

我重新仔细读了一下 1040 Instruction pp40-55;特别是其中 pp22-23 对 Line 1 要包含些什么,还有 p42 Step 5 计算 earned income 的 worksheet

可能我前面理解不是特别准确,Article 20(b) 和 Article 19 / 20(c ) 性质还是有些不一样的。奖学金有特殊属性,和普通工资不能同样对待。
不过我暂时还没找到最终的答案,大致上的感觉是:Article 20(b) 收入不用算入 earned income。

— 以下部分针对 RA,填写 1040 表 —

Article 19: J-1博后、访学的前36个月工资收入
Article 20(c ): F-1学生TA/RA stipend 中的每年$5000

这两项肯定都是普通工资收入,只不过被免征协议免征了而已。
对RA而言理论上都应该出现在 W-2,然后填写在 Form 1040 的 Line 1;再用在 Line 8 Other income 填写负值扣掉,从而 taxable income 不包含免征的部分。
有的学校把这部分中美免征收入不放 W-2 上而是另外发 1042-S,这样报税人填 Line 1 时可以只填 W-2 上剩下的收入,也不用在 Line 8 写负值了。但这严格而言是学校放错了地方:按照 Line 1 的填写指示,就算不在 W-2 上同样也要加回 Line 1。
只是这么分开搞,恰好可以帮助报税人填表省事、而且最后 taxable income 计算结果一致而已。
但在计算 EIC 的时候,本质上这部分收入是不能排除的。

很多软件如果 Article 19, 20(c ) 收入出现在 1042-S 上就会算错(软件只考虑 W-2)。
往年没有娃的单身报税者能拿 EIC 的收入范围那么窄,很可能算不算错都是0;但2021开始可能就不一样了,目测明年报税这块会有不少人出现问题。

Article 20(b): Scholarship/Fellowship 奖学金收入

这个和工资收入的性质完全不同:

如果是和美国没有免征协议国家的学生,拿的奖学金要计算多少用于学习相关(学费、书籍课本费、必要的电脑设备等)、多少学习无关(住宿、餐饮、交通)。对于 RA 填写 1040 的时候,学习相关的部分,不用加入 Line 1;和学习无关的部分则需要加入(就算不在 W-2 表上)必须加入 Line 1,会成为后续 taxable income 的一部分。

按照 Worksheet 明文指示,和学习无关的部分在计算 earned income 时,也会从 Line 1 里减去。这样最后的效果就是:所有的 Scholarship/Fellowship,对无协议国家学生,一部分taxable一部分non-taxable,但计算EIC的时候都不算。

但像中国这样的几十个和美国有免征协议的国家,基本都会有类似的全部奖学金免征条款。这时把奖学金放 1042-S 而非 W-2 应该是正规操作,整体不用填在 Line 1(从而也不用什么 Line 8 负数扣除);都不算 taxable income。
怎么计算 earned income,这种情况我还没找到准确说明,但仿照上述无协议国家的情况,我觉得可以合理把全部奖学金不纳入计算。
而且要是学校还是把 Article 20(b) 奖学金放 W-2 了,也还是可以通过 Line 8 负数扣除不算入 taxable income,并且计算 EIC 也应该可以扣除。


— 以下部分针对 NRA,填写 1040-NR 表 —

这部分我帮人报税处理比较多,熟悉一些:

对于中国这样和美国有免征协议国家的学生,不管发的是 W-2 还是 1042-S,金额一概合并。然后把免征部分 ——不管是符合 Article 19, 20(b), 20(c ) 中的哪条或哪些条 —— 填在 1040-NR 表的 Line 1c(分隔竖线左侧,不参与计算,仅提供信息参考);把剩余不免征部分填在 Line 1a(分隔竖线右侧,参与计算)。

对于和美国无免征协议国家的学生,需要手动计算收到的奖学金里哪些部分是用于学习相关的,填在 Line 1c;剩下用于学习无关的部分填在 Line 1b,进行后续计算。

NRA 没有 EIC 这事就不用管 earned income 的计算了。

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恩 我尝试搜索了下计算earned income credit时候Treaty发的1042s怎么处理 也没有找到明确的解释 算了 我要是像楼主一样收到信再说吧… 话说NRA也没办法claim EIC吧

报税时,奖学金数额是只通过1042s确定的。LZ如果收到的是学校发的1042s那就不怕,如果是W2就得交税

感觉又反转了:rofl: 我是wage一共7k,然后20c减完5k后,报税忘了加上1042s,line 1只填了2k,line 11 是3699,然后我领了155的EIC。

按照你这部分的解释,我的line 1需要把5k加上。

并且其他的fellowship/scholarship是不需要加的。因为按照fellowship的定义,这部分本来就不是劳动收入。再把line 2b, line 7加进去调整下,我的line 11就是8699。这么一来,按照8.7k file,貌似我可以领更多的eic? 应该是可以领满了:joy:

卧槽,这么看来,把wage按照最低工资其他按照fellowship,最后不仅不需要交税,还可以薅IRS的羊毛!我要给我们学校HR奖励鸡腿。

应该是收入越少eic越多吧…