大家好,我是注册会计师,说几个大家报税过程中的常见问题

说几个大家报税过程中的常见问题

1 F1-Student前五年是豁免身份,需要申报1040NR和8843,第六年开始在US居住满183天需要以RA身份申报1040,以后都按照 Presence Test 来确认自己的报税身份。无论NRA还是RA,留学生$5000的抵税额都是可以用的直到转身份(H,E等)

2 只要2020年是RA身份,就可以申请领取纾困金,19年报RA的应该都到账了。如果2020年没有收到的,可以在税表中申请,这个福利NRA就没有啦!!!

3 F1/J1-访问学者的豁免年限是2年而不是5年,也就是说第三年的访问学者就是RA了。

4 NRA当年US居住满183天,Capital Gain (主要是炒股)flat rate 30%, 而不满183天的NRA 免缴US Capital Gain,至于要不要在自己的居住国缴税,要咨询居住国的会计师

5 非RA身份,不要直接用SSN在RH这样的券商平台开户炒股,因为注册的时候他的条款默认你是RA。 NRA需要填写W8来申请NRA的账户,tdameritade, charleschwab等老牌大券商都可以申请。

6 19年前非雇佣性质收入是收1099Misc的,2020年开始改成1099Nec了,而1099Misc没有取消有它自己的作用比如 Rent Income等

7 Schedule C 是最容易被IRS Audit的,做Schedule C要小心,不要乱来。

8 F1的同学转H后,理论上来说,是不可以在申报雇主以外的地方工作的。当然也不可以有Schedule C和 Participating Business (Passive的可以,比如LLC的Passive Member)

9 RA/NRA主要的几个区别:
RA有Standard Deduction $12,400, NRA只能用Itemized Deduction (Sch A)
RA劳动收入要付FICA,NRA免FICA
RA是全球征税,有海外金融资产和收入要申报 “肥爸”和“肥咖”, NRA只需要申报US Source Income

持续更新中。。。

有其他税务问题的都可以在这个帖子咨询我,我尽力回答每一个人,但不要问我怎么填税表哈

ZHANG CPA, CMA

如需Tax服务
中文客服 Pierce, Wechat ID: Chartered-19
英文客服 Rachel, 417-619-8299

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这一条应该是已经claim treaty的填1040NR+1042S,没claim的用1040NR+8843吧。至少Inst上是这么写的。

你好,如果2016年是J-1身份,17年开始是F-1那么请问21年是RA了吗

你说的没错,如果是懂行的雇主,$5000会直接在你的gross income里面扣除了,绝大部分的学校应该都知道怎么做,他们接触的留学生多

但是普通的企业雇主很少知道treaty,所以很多情况需要在税表中再修正

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F1从15年开始的,到19年是第五年。但是20年年初回国因为疫情滞留,直到11月下旬才以F1身份回来,这种情况20年是算NRA还是RA?谢谢!

你好

如果你没有离开US,16-20 就是你F1 Lifetime 5年的豁免

但是21年要不要用RA要再做183天presence test

F1过了5年是第一个条件

2020年是不是RA要做183天的Substantial Presence Test

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了解,感谢。另外请问这个离开US是什么意思,比如我J-1那年四个月就回国了,然后F-1中途偶尔每年回国一两个月,算是离开US吗?

豁免期不需要计算天数

做Substantial Presence Test 就是要一天天地计算在US的天数,如果不记得的同学可以上i94网站查

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2019 由于dependents 我家人没有税号,州税虽然提交了税表,但没有处理成功(联邦税处理成功了)。
2020 家人有了 ITIN,可以正常e-file,但 2019 的州税我应该怎么处理?
谢谢。

一般来说,税表是不能反复寄的,会出现问题。

你需要电话所在州的Department of Revenue转人工问你的tax return是什么问题,如果是因为SSN/ITIN的问题,他们会告诉你怎么补材料。

但肯定不是重新寄税表

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赞,正好有几个问题,关于gifting appreciated stock.

  1. 如果gift 给国内的父母开得美股账户,然后他们卖掉
  2. gift给子女的utma账户,然后卖掉交学费,capital gain控制在2k以内

这两种操作是不是完全免税? 是不是最好控制在每年15k以内?

明白了,应该是这个吧?https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/substantial-presence-test

那应该是RA了。谢谢!

你好,请问修正的话,能不能直接在表中减去5000,这样的话数字就和W2不一致了,是否会有问题?谢谢!

1 理论上来说,不在US的外国人炒股,只会受到股票公司的statement而不是1099B。比如webull什么的都支持身份证开户,没有税表就自然没有在US报税的问题,但是要不要在国内报税这个要问国内的专业人士

2 这个问题要取决很多因素,比如子女是不是你的dependent,gift每年有上限,在一定额度内是不用交gift tax的,capital gain都是要缴的

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你好,请问一下之前6年多是F1,然后2020年出境转J1再回来,那2020年之后算NRA还是RA啊?谢谢!

是的,网上有很多填税表的教程,可以参考,但还是建议让专业会计师帮你做

税表的填法不是唯一的,IRS即便是借助了很多软体但很多时候处理税的是人,是人就会犯错。

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你应该还是NRA,2015-2019的天数不计入,只计算2020的,而你2020应该未满183天

你好,想请问下学生(NRA)的fellowship是可以免缴税吗?去年有6000左右的fellowship,收到了学校的1042-S,然后通过sprintax填写过后,这部分的联邦税全部都退了,想请问下这个正常吗?谢谢:)

过了LIFETIME 5年豁免期后,就要做Substantial Presence Test来判断你的报税身份

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