关于季度补税的问题,如果有一大笔capital gain,怎么先少交税

这个季度卖掉了一个长期的股票,和一些短期收益,假设10万的gain要交税
如果按照季度补税的话,怎么才能先少缴点,等明年补税的时候再给IRS

我记得好像只要今年的预交税比去年的预交税多10%就可以了
假设我去年交2万的税,假设今年工资预交税也差不多2万,10%就是多2千,平均到每个季度500刀,是不是说只要我每个季度先给IRS 500刀,那么来年我报税的时候哪怕是需要补2万刀的税也不会有罚款

是不是这样

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withholding和estimated tax的条件稍微有点区别。

withholding的safe harbor是

withholding > min( current year tax - 1k, current year tax * 0.9, previous tax year * 100% or 100% depending on AGI )

所以你可以通过w4调整withholding(预缴税)达到这个要求。确定一点的方案是110% * previous year tax,这个你在今年报完税是知道的,这样欠多少税都不会有罚款。

用estimated tax的话,最简单的是用short method,即每季度estimated tax缴的是一样的,这样达到

estimated tax + withholding > min( current year tax * 0.9, previous tax year * 100% or 100% depending on AGI )

就可以。

对,但确保每季度缴得一样。否则就要用regular method,在Form 2210里面计算是否每季度缴足了。

因为你是第一季度盈利,所以全年平均缴有利,如果是下半年盈利,则可能用regular method可以缴得更晚一点。

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谢谢,你说的改W4我觉得太麻烦了,而且有可能多交税,还要去公司系统改
我觉得还是自己每个季度交比较好,还能刷一下信用卡开卡奖励

为什么那个是是等于上一年度的100%而不是110%,我去年没啥capital gain,工资也没有涨,所以基本预期是去年的tax和今年预扣的tax应该是一致的,那么岂不是我的withholding已经满足了min( current year tax * 0.9, previous tax year * 100% or 100% depending on AGI )要求。或者我保守一点,每个月给IRS 1000好了,这样可定满足了110%的最小min的要求,这样我就肯定安全了吧。

还有你说为什么每个季度的补税一定要一样?这是什么道理,难道我这个季度给IRS 1000,下个季度多给点 1500不可以吗?

这个是看你的AGI,大约是150k,超过的话要求110%,否则是100%。

如果缴的一样的话计算简单。不然要每个季度算safe harbor:

withholding + estimate tax this quarter > min( current year tax * 0.9, previous year tax* 100% or 100% depending on AGI ) * 0.25

你可以多缴,但不能有一个季度少缴。因为不然的话就只能用annualized method,这个就必须按当年每季度的收入来算了,没有previous year tax * 100%这个条件。

在你这个情况,如果错过了任何一个季度的的safe harbor,因为第一季度收入过多,就会造成欠款。

当然我理解你的意思是至少缴1k,看情况多缴一点,那应该能满足每季度的safe harbor,是没问题的。

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好的,谢谢了,明白了,我先报一下今年的税,然后预计一下公司预交税,然后加10%分配到每个季度,再加个几百刀,这样安全保证,把利润拿去再投资。就不用担心明年罚款了

W2里面的withhold不需要平均分在4个季度,理论上可以全部压在Q4,只要比去年应交税款多10%就是安全的。不过在填W4 算预缴税时如果不如实填写,不知道IRS会不会找麻烦。

我觉得动W4好麻烦,反正已经挣了一大票了,每个月就给IRS 1000刀预存比折腾W4强,我只需要safe habor不需要明年罚息就行了,毕竟这个季度卖出股票按照理论上我是要交几万税钱的。算的太精细没用,也就是一个季度少个几百块,那几百块挣不出多少钱,那几万投资才能整出点钱

还有一个办法是干脆不交,等明年报税的时候再交3-6%的罚款,只要你的收益比这高就是赚到了。

那亏了,几万的税款如果是3%的话,等于预缴的那部分,还不如直接交了,不过我已经明白了我要怎么做了

追问一个小白问题 还没报2020的税 可以先预交2021的第一季度吗? 我看了下是不是1040ES只是用来预估的 实际上预交税不需要交任何表格给IRS?只是交钱 你自己之后报税加进去。感谢:pray:

预缴的是你的边际税率,不可能才3%吧

应该要交1040es的表

对,你可以先预交,IRS欢迎你给钱,没拦着你

好像是的,假设你去年incoming 15万,差不多应该是24%的bucket,你应该缴纳税款差不多2.5万左右
如果今年的预缴税在2.75万,safe harbor 110% AGI超了15万,所以如果你工资今年预扣税能到2.75万,你啥都不要做了,如果不到,差一点也不需要做什么。

现在算你的收益,假设今年10万gain,那么AGI就是25万,好像是30% bucket吧,粗粗的算一下好了,你就是要缴纳多3万的税款,这个时候你要safe harbor,假设你工资今年预缴税还是2.5万,你只要对2500/4 = 650 预缴税就安全了,剩下啥都不用管。你决定接受罚款,不预缴,那么罚款就是3万3% = 900刀,如果你今年gain 100万,那么100万3% = 3万罚款,那不如缴纳了2500的预缴税算了。这个取决于你今年到底gain多少。

罚款是按2500算的吧,至少turbotax算我州税罚款是这样的。

不可能,肯定是按照你欠税多少罚款的,怎么可能那么好心按照safe harbor的差价给你罚款,真要是这样,大家还交什么预缴税啊,反正按照去年报税的10% * 3% 罚款的话,今年比去年就算挣个1000万也不用管了

那可能是IN的州税是按safe harbor的差价罚款的,我去年州税要补4000多,罚款23刀。IN的罚款是10%。

可以交。当然你也可以保留去年的退税,算做第一季度的estimated tax。
1040 ES有预估的表格,也有可以邮寄的payment voucher,如果你是邮寄money order或者check缴税,那需要寄1040 es。网上缴的话不需要。

这种查得到的问题你最好核实了再发言,不要误导他人。

欠款虽然不是完全按照safe harbor,但是可以用与required annual payment 的差额计算。

Short method计算的underpayment

underpayment = withholding + estimated tax - required annual payment

Form 2210

Line 9 是

required annual payment = min( current year tax * 90%, last year tax * 100% ( 110% for high AGI ) )

Line 10 是required annual payment.
Line 13 = total withholding + estimated tax
Line 14 算出差值
Line 15 乘以利率算出罚款

Required annual payment中的两个条件是税法直接定义的,通常说的一年的tax liability 就是指required annual payment,所以可以用last year tax,欠款由此计算。

Safe harbor其实是required annual payment加上一个欠1k不缴罚款的exception,具体可以考证26 U.S. Code § 6654。所以Form 2210在设计的时候把1k和其他两个safe harbor的条件分开了。

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原来如此,这样的话,那担心个啥了,就那么几百块的罚款,看来每年都不用考虑预缴税的问题了
害的我还纠结老半天,原来就罚那个差价部分

仔细读了一遍 我也是类似的情况
2020 AGI 在24% 税的上界限
2021 AGI 一定会到 32% 也就是下一档
2021 我觉得short term gain 大约在7万左右
也就是说我W2 withhold 大于我2020 交的所有的税($5700) 的10%就ok了