怎样避免tax underpayment penalt

请问一下大家,

我知道如果2020付的税款是2019的税款的110%,这样就不会有underpayment penalty。
我每月工资公司都会扣税,但是12/31/2020 收到了基础工资50%左右的bonus pay加上stock的capital gain,这样我交的税就太少了。这种情况下,我如果在1月15号前补交一笔税款是我的总交税是2019年税款的110%,这样还有underpayment penalty吗?

比如我2020交了4万,2019报税是5万,只要1月15号前再交1.5万就可以了?然后4月15号前报税再交剩下的?

还是不管怎样我已经交晚了,所有税款应该在2020年12月31号前交才可以?

打了电话问irs结果他们也说不清楚不能给我建议让我问自己的accountant。。。

我的理解是 1/15之前交1040ES 1.5万以上就行了 剩下的可以报税的时候再补

谢谢!23123123

一般情况下,假设你withholding不满足safe harbor的条件,IRS需要四张等额的estimated tax payment。在Q4付全部的金额会导致Q1-3欠税的部分会被罚款。
有一些例外比如你可以证明额外的收入全部来源于Q4。具体可以看form 2210。

满足要求有两种方法:

  1. W4 withholding。限期是12/31,因为在此之后就没有当年的工资了。这样交的钱不需要计算per quarter要求。
  2. Estimated payment, 网上用银行账户或者卡交税都是。限期是每个季度+15天。这样交的钱需要每季度检查penalty。需要每季度付掉1/4,如果不足的话就要罚款。
    但是如果是一年中收入不平衡,比如你这样Q4收了很多钱的,可以酌情减轻或者免去。需要填表计算。

这个我其实一直比较疑惑的是,最后一个pay period的工资其实是今年一月才发,那算是今年还是去年的收入?

你看paystub上的日期。看是哪天发出来的check。

我觉得公司不会干这种去年的工资今年发的事情。今年第一张pay stub估计是1/1开始计算。

也可以查查payday,一般是固定的。比如我这里就是15日和月底。如果是节假日就提前到前一个工作日。

我们是biweekly所以的确有去年工资今年发的情况。刚才公司正好有人问这个问题,结论是paycheck啥时候发算啥时候的收入,即便活是去年干的