ESPP 转到individual account的cost base问题

在摩根大通的里面把2年前的ESPP转到摩根的个人Brokerage账户
我问了摩根,摩根告诉我转过去的cost basis是purchase的价格
比如ESPP买进的那天股票是100块,我的行权价是85买进的,15%的公司折扣
但是15%这部分的收益已经在那年算在incoming里面了啊

如果这部分股票变成了85的cost的话,我卖出的时候等于要对中间这15块再交一次税了,这个怎么处理啊

满两年的话你的ESPP现在卖应该算是qualified disposition,那15%折扣应该也算是long-term capital gain,而不是ordinary income吧

我的意思是说15%那部分也就是15块我那年已经交税了, W-2税表是加了那部分折扣钱的
当天100块的股价85卖给我的,15块部分我已经付税了,那么我的cost应该是100而不是85啊
摩根说发给我1099-B会写85的cost

假设现在股票120了,我卖掉,我应该只对20块付税,无论是long还是short term,是capital gain了多少部分来交税,按照摩根告诉我的,那么变成120-85=35块我要交税,其中的15块我2年前已经交过了,等于这部分按照摩根1099表来说,那我付两次税了。

这种情况是不是我在报税的时候自己调整这个basis到100去报,而不是用85去报?

我觉得问题在这里,只有Disqualifying disposition的情况下,employer才应该把这15%折扣报在W2上?

ESPP买进的时候,折扣已经算在了你当年的incmoing上了(好像很少有不算的),这个不是你卖出的时候公司能加不加在W-2上的,你去想,你要是辞职了几年以后卖ESPP,前公司怎么给你送W-2,人都找不到你

不过大致我是搜了一下,知道了大概,IRS要求券商ESPP按照折扣后的价格报cost,报税的时候应该自己把cost改成折扣前的价格。

来comfirm一下懂的人和做过这个事情的人

我的理解 有一些 不一样, 每个 公司和券商 可能 规定也不一样。

我的经验是买入的时候不报w2,两年内卖ESPP 的话,15%会加到W2 里面去,你需要自己adjust cost basis
总之,卖ESPP 后,报税的时候要仔细,两年内卖espp 自动导入税表会有double tax,但是券商会给你一个 supplemental 的表格,你需要adjust一下 cost basis

如果说2年内卖ESPP会加到W2里面去
那么如果你今年加入公司A不到一年就离职了,明年去你别的公司B了,明年的W-2前公司A都不发给你了,15%往哪里加去。

如果 你的股票没有transfer的话,券商会 自动 notify 原雇主。。 至于会不会再给你发 w2, maybe, 我不知道~
如果你的股票transfer 了话, 雇主会要求你卖股票后 通知 原雇主, 我收到过一封信, 没读…

反正我全转出ESPP的账号了,手动写了 cost basis (直接transfer 到另一个 broker,cost basis 全掉了),准备过了两年再卖… 过了两年应该就和 雇主 没关系了

这样啊,我倒是不着急卖2年内的股票,我关心的是cost basis,我肯定的是我的W-2已经含有RSU和ESPP 15%的部分,每年自己填税表的。所以我卖出2年前的ESPP cost要是按照折扣后填,我就被double tax了

那每个公司不一样

你算算 w2的数字, 是不是 只包含了 RSU 和 你卖出的espp

从来没有卖过ESPP,但是要比我的工资gross高,就是那部分了

买的时候是不算的,只有disqualified disposition时才会加入w2
paystub上可能可以看见相关信息

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我就是好奇,那么问题来了,你离职后,公司怎么给你发W-2,追着你以前的地址给你发一个几百几千的W-2?

没换过工作,不清楚。而且我不留espp。
应该是按你profile上有什么地址就发过去了。

那么问题来了,我就偏不通知呢?我就装傻全部算成long term capital gain。感觉IRS也不见得会去查这个事情啊

ESPP买进后你就立马卖出了?不留着等升值?

是啊,我是不留本公司股票的。风险分散很重要。
即使你准备长持,也大可以卖了再买。
qualified disposition报税麻烦的一比,实际上也就省了十几块钱的capital gain,折成税率就更少了。完全不值得那个麻烦。

明白了,主要是我懒的处理那些ESPP,现在想着处理一下

你查一下qualified disposition的计算方法,自己再算一下,比较一下。应该是差不了几块钱的。除了某些极速暴涨的股票

也是,没几个钱,换成现金拿出来买ARK去,我一直以为dis qualified是不让卖,必须到了那天才能把ESPP卖掉