从RA变成NRA之后的股票如何交税

TLDR: 现在持有的股票,如何在回国变成NRA之后,免交capital gain?

举个例子:2020年,小明是RA,以100块买了一股股票。2021年初,小明回国,整个2021年在美国没有呆满183天,因此21年是NRA。此时小明的股票涨到了120,这时小明卖出股票,20块的 capital gain 应该如何交?
问题在于,20年小明买入股票的账户是针对RA的,理论上在失去RA身份的那一天,这个账户就不合规定了。有没有回国的同志说一下是如何处理股票的?这个著名的帖子讲了很多NRA的账户,是不是需要先开个NRA账户,再把股票全转过去?

接下来的问题是,当RA转成NRA的时候,有说法是需要卖出所有股票,交税。如果在同一个券商下由RA转成NRA,还可能被强制平仓交税,参考这里。这种情况下,要想免掉capital gain, 是不是需要先将股票 gift 给一个NRA账户,再卖出来合理避税?

有没有回国的同学来谈谈实际中怎么操作的?谢谢

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好问题 同蹲答案。
楼主贴的那个RA变成NRA卖出时候被withhold的例子 我猜估计找会计师报税应该能给要回来的 只是暂时给了IRS几个月的无息贷款罢了。

fidelity不给nra提供服务。fidelity可能只是加限制,也可能强制清仓,这是写在term里的。换其他券商就没这种事。

withhold 30%貌似是IRS的要求。不交表就默认按最高税率withhold。但这钱是可以拿回来的。withholding而已。

嗯是的 我理解的也是理论上可以报税拿回来

另一方面 如果一个同时有ra nra的券商 比如富途或者td 这是两个不同的账户 所以回国前正确的操作是什么?比如现在只有ra账户 应该先开一个nra账户 然后做个account transfer吗

补充:被平仓确实跟券商有关 刚才问了下富途的客服 如果在用ra账户 转nra时只需要提交资料 不用换账户 也不会平仓 但这只是客服的回复 还需要实际操作过的同志聊聊经验

TD 也是只要交 W-8BEN 就能直接把帐户转成 NRA

之所以会被扣 28% 是因为帐户上没有有效的 W-8BEN 也没有有效的 W9,所以 backup withholding

这种情况其实满容易遇到

NRA 改帐户地址变美国地址时都会让 W-8BEN 暂时失效

如果不马上提交 W-8BEN 而在失效期间交易,都会 backup withholding

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赞正解

所以整个过程是:
RA时买入股票,变成NRA并提交W-8BEN,确认生效,再卖出股票。
这样卖出时 realize 的 capital gain 不会被 withhold tax 对吗?

求问实操中TD大约多久生效,比如提交后一两周,以及如何确认?

生效后会收到 message
也可直接问客服

大约一周生效

下面这个表格 可以 refund 已经 withhold 的 tax

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我的做法可能比较简单,供大家批判 :joy:

我在RA时开通了Robinhood并买入股票,后来变成了NRA还是继续使用并买入股票。由于只买不卖,不产生capital gain,微不足道的dividend我直接忽略不报。

今年我打算要把不合规的RA账户都关掉了,资金换到NRA账户去。我就简单地卖掉,然后出金到银行账户。我知道这可能会产生一大笔capital gain,但我还是打算忽略不报,因为Robinhood根本不能给NRA报税,所以我报的话就更错。我事实上的身份就是正宗NRA,假如哪一天IRS找上门来也可以解释,甚至即便上法庭我也有充足的证据证明自己作为NRA不需要缴capital gain tax。因此我的“罪状”顶多就是没有及时通知Robinhood身份转换,没有及时关掉Robinhood账户,而不是逃税漏税,it’s nothing to do with IRS.

update on fidelity:
客服回复的是,由于fidelity不能在中国地区提供服务,一旦交了W8BEN并且居住地是中国,所有的账户都会被锁定,不能买股票,只能通过电话的方式卖出股票拿现金。也可以放着不动,日后来美国变回RA的时候再解锁。IRA账户也是类似,锁定后只能做 withdraw 操作,其他的都不行。

现实中我不知道的是,如果像楼上回复一样,不向券商提交W8, 那可以继续自由买卖股票,券商也不会withhold any capital gain tax, 理论上年底券商会像以前一样给IRS report你的账户并且给你发1099,你拿着1099再去以NRA报税会有什么影响

请问这个是Fidelity的新规定嘛?因为感觉之前还在博客上看到说NRA去branch还可以开户

准确的说是Fidelity不给永久住址在中国大陆的NRA提供服务吧

那就好,不影响在美国的NRA对吧

之前还看到说NRA地址填了中国的也可以

https://www.1point3acres.com/bbs/forum.php?mod=viewthread&tid=663032&page=1#pid12934668

对的,fidelity不给交了W8BEN并且只有中国大陆地址的人提供服务。
不过客服在电话里说的是,”居住国“是中国的不行,W8上能反映”居住国“的看起来只有永久住址
在美国的NRA肯定是可以的

请问交完W8BEN并生效后,居住地为中国大陆,税是如何 work 的?
specifically: no capital gain withholding, dividents/interests 10% withholding, 然后每年发一张1042s (instead of 1099 previously). 这个理解正确吗?谢谢
ref doc

可不可以把各个券商股票全都转到一个支持国外用户的like IB之类的 然后作为NRA合理合法的省税?

券商说可以这么转,但是有个 caveat 是这个帖子下面有人提到 robinhood 转出到webull NRA账户时报错 ssn mismatch 的问题,不确定应该怎么处理,有实际转过的人来谈谈吗?

正确 不过有些 interests 不用交税 (e.g., bank CD interest 1042-S 会直接列成 tax rate 0%)
虽然 no capital gain withholding, 住满 183 days file 1040 NR 时还是要交税

有些券商的 NRA account 也可以有 SSN (e.g.,TD)
通常帐户上有 SSN 之后除非 SSN 是错的否则无法更改

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我试过可以直接把股票从fidelity转到ib,很方便

有人试过在IB里,提交W8BEN修改身份吗

那有tax被hold了怎么要回来啊