请教各位关于Roth IRA recharacterization earning部分的税务问题

各位大佬好,求教一个关于Roth IRA的问题。。。

今年年初我contribute 6000到2019的roth ira, 6000到2020的roth ira. 所以总共是12000的after-tax contribution, 然后买了股票指数,放着没有动,目前总价值20000。 年末了我突然发现收入超过了个人上限(当时想着可以跟妹子一起报税,但是现在发现她只是B2身份的话没有办法claim很多东西,而且也没有ITIN一类的,人也不在美国,所以大概率还是我一个人报税),当时不应该直接存入roth ira的,应该利用backdoor就不会产生问题。
给Vanguard打电话,现在可能只有一个可行的好办法,就是把2020年份的roth contribution 全部recharacterization 变成tranditional IRA, 但是问题来了。 Vanguard表示只要我recharacterize 全部的6000的contribution (目前价值10000), 然后再backdoor Roth全部回来,所有的contribution和earning都会像从一开始就再roth里一样,免税。但我听起来too good to be true. 因为我记得有人讲过,如果一开始放到tranditional做Backdoor之前耽误太久,出现了收益,那么那部分收益是要交税的。我的情况无非就是先有一步recharacterize而已,那为什么earning这部分就免税了? 是我思虑不周还是vanguard的specialist也并不清楚。谢谢!

我认为你的理解是正确的。Recharacterization的作用是把你的6k当作当初是存入traditional ira的一样。所以recharacterize完成以后你的traditional ira就有6k contribution + 4k earnings。之后再做backdoor roth,那么6k部分申报non-deductible contribution,剩下4k是taxable conversion。Vanguard客服应该是搞错的了。

Recharacterization的截止日期是明年4月15日(你可以看看这个链接),因为这就是给你们这样的人准备的。第二年算税的时候发现收入超了,然后可以recharacterize一下。所以这一步不急着今年一定要做完。你可以再问一问其他客服。

如果你想避免recharacterize之后的backdoor缴税,那今年12月31日之前最好做完4k earning的traditional ira -> 401k。可能来不及了,所以要不等到明年再recharacterize,然后和年初下一个backdoor一起做?
4k traditional ira -> 401k
6k traditional ira -> roth ira
backdoor for 2021: 6k traditional ira -> roth ira

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对的。我也是这么理解。不过我只有又询问了另一个vanguard客服,以及两个CPA,结果是这样的。
其中一个CPA表示不太了解,他的感觉是earning需要交税,但是不确定是什么税表。
另一个CPA和另一个客服都很确定的表示,这种情况无需缴税,只要钱从未离开过vanguard。 vanguard会把这笔操作处理为rollover, 发放的税表是1099-R和5498. 让我放心,说这种情况很常见。
我现在是被他们搞得不知道该怎么处理下一年的backdoor了,照理来说我应该把4K的earning先弄到401K, 但是他们的意思我直接全部convert到roth即可。

我不是CPA,只能给你找一些链接参考一下,比如说这个回答:

要报税的话税表是8606,这个能计算出rollover里面pre-tax的部分,然后填回1040就行了。

这两个CPA对同一件事情看法相反的话,总有一个不靠谱吧。
这个行业真是奇怪,这么常见的问题,竟然说法会不一样。

嗯嗯。谢谢大佬 - 我决定试试。之后有结果再回来update