如果roth ira里的钱投放的大于了当年的earned income了 怎么办?

absorption和roth distribution不是同一个概念。
你不能觉得roth ira想存就存,想取就取,在第二年4月15日之前可以任意更改…

absorption那种方法是只存了1k,用剩下的5k额度吸收你多余的5k。

存了6k再取走5k是要填写8606报告roth distribution的,这种情况是已经用满了6k的额度,但是取走了本金5k。

允许roth distribution消掉excess contribution,是因为有些人已经退休没有收入了,超过corrective distribution时间后每年都没有earned income,额度是0,除了取出来还有什么办法能消掉excess contribution…

虽然你最终缴的税是一样的,但是accounting不同。

这是因为取钱这个操作和当年的收入无关。

存钱推迟到第二年的4月15日是因为理论上报税之前你只能估算MAGI,但不能确切的知道自己的MAGI。
报完税你应该知道了吧。

其他ira rollover,distribution这种操作和收入无关,没有延期到报税日的必要,那自然截止日期是所在taxable year的最后一天。

还是建议你把5329 Part IV那几行看一下,你反正要填2019的罚款是吧?
填完你就懂了。

好的好的 大概明白了!谢谢大佬 我去好好研究下

借楼问一个问题,感谢!
如果我报税用的是married filling jointly的话,MAGI算的是我自己的还是两个人共用呢?Roth IRA账户是我自己的名字

Hi, 意外看到这个帖子,才发现我2019年也excess contribute了2000刀,把整个帖子认真读完了,总结一下我现在应该做的(已经2021年2月),是不是这样,请大佬指正:

  1. file 2019年的5329和1040x,交2000*0.06=120刀罚款
  2. 2020年6000刀contribute满了,现在还没报税,所以今年报税的时候,file 2020年的5329,再交120刀罚款
  3. 今年也已经6000刀contribute满了,所以要在年底之前联系券商取出来2000刀的本金,然后明年报税的时候file 2021年的5329,就会发现excess contribution被修正了,同时明年也要报8606

谢谢!!

拿失业金算不算earned money?

你的总结绝大部分是正确的,只有一点

很可能不需要file 1040x。Roth contribution不出现在1040里面,因为是税后收入存入的。所以如果是regular contribution,2019年的1040是正确的,不需要更正。当然如果你是以backdoor形式存入的,可能需要更正8606,如果同时还做了roth distribution,那可能要改1040了。

另外现在(2021年2月)还有两种可能的措施。
2’ 对2020年做一个取出2k的corrective distribution。这个要券商帮你计算2020年的6k存入额中2k对应的收益。计算方法参考


取出来的收益部分会有10%penalty。这样2020年的contribution就变成了4k,通过2020年的absorption,你就不需要缴2020年的120罚金了。做了2’,excess contribution已经更正,3就不需要做了。

这里你要权衡一下哪个更有利:
2 缴120罚款,把earning留在roth 里面
2’ 取出2k + earning,并交纳earning部分10%的罚款

一般情况下是2’缴的罚款少。

或者
3’ 同理对2021做一个取出2k的corrective distribution。这个只有在2021年到目前为止亏损的情况下才是有利的,因为这样earning是负的,取出来的钱会少于2k,没有罚金。如果收益是正的话还是等到快年底的时候做2k的regular distribution吧。

我查了IRS官方的instruction,有点疑惑。
Prior tax years. If you are filing Form 5329 for a prior year, you must use the prior year’s version of the form. If you don’t have any other changes and haven’t previously filed a federal income tax return for the prior year, file the prior year’s version of Form 5329 by itself (discussed earlier). If you have other changes, file Form 5329 for the prior year with Form 1040-X, Amended U.S. Individual Income Tax Return.

现在已经2021年2月了… 所以2不成立了吧?

这里意思是如果你是交2019年的罚款,就要用2019年的Form 5329,因为5329表格可能随着税法的调整、IRS的表格更新而变化。

另外,如果1040表格不需要修改,那么不需要file 1040x,如果有变化,则需要。这就是我前面说的,如果你2019年只是做了regular Roth contribution,这笔2k的contribution不会报在1040里面,也不会影响你缴税总额的计算(因为无论是否存入roth ira都缴了税),所以1040不需要改。

这句我笔误了,是可以的。2020年的contribution一直到2021年10月15日之前都可以做corrective distribution。

太清晰了!!!我决定试着对2020的做corrective distribution了!2’应该比2+3/2+3’要来的划算。感谢大师!!!