(税法相关)关于用人民币找人收美元的问题,以及是否为gift money?

好问题 :+1:

我查了一下irs是最近才出了regulation,应该是(1)

lifetime gift/estate exemption after 2025 = max( exemption used before 2026, 5 million )

就是说超额不会recapture tax,但是超额的基础上再增加就要缴税了。

这个算trade,不是雇佣收入,没有违反移民法。
所以理论上楼主朋友应该给楼主发1099-MISC。

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楼上解释对的,应该要报。
首先Form 3520 有选项给joint return,在box i。

其次就算你们是分开报税,父母与岳父母也要并起来算。看Line 54 instruction,

Line 54. To calculate the threshold amount ($100,000), you must aggregate gifts from different foreign
nonresident aliens and foreign estates if you know (or have reason to know) that those persons are related to each other (see Related Person, earlier) or one is acting as a nominee or intermediary for the other.

虽然10万是针对每一个NRA,但当(有理由认为)这些NRA互相之间认识时候,这10万是aggregate limit。你的父母以及岳父母显然是认识的,所以要报。

我先说发生换汇的情况。

这种情况下你应该把人民币类比为黄金。假设你手里有黄金,现在你想把黄金换成美元,那么这就是一个交易,应该理解为别人用美元买下了你手上的黄金。这个交易至少要有个收据吧?收据显示了你的卖出价格。

与你买入黄金的价格有差距,这就是gain/loss,要缴税。

税法也考虑了实际情况,收益在$200以内的算personal transaction,可以不报。比如你去外国旅游,把美元换成当地货币,消费了一部分,回美国时把当地货币换成美元。因为汇率的变动,可能是有收益的。但这么少的收益都要报税,显然太不近人情了。所以小额的personal transaction算是exemption。

正规操作的话,我觉得你朋友应该给你发1099-MISC,并寄一个copy给irs,他不需要把这笔交易报到自己的税单上。这就好比他买了黄金,只有卖出盈利或亏损了,只是持有黄金的话是没有税务问题的。

你自己需要提供人民币买入价格(美元计价),按gain/loss缴税。

假如真实发生了大额的换汇,但你通过某种方式不让irs知道人民币的走向,应该是不合法的。

只有朋友免费赠与你美元的情况下才能看成是gift。

如果朋友是RA,并超过1万5,他需要填写Form 709。你不需要报gift tax。
如果朋友是NRA,并超过10万,你需要填写Form 3520。你朋友不需要报gift tax。

注意这只是我的个人理解(我非会计)。

多谢对gift tax解释!我感觉税法大多数是按年记的,所以改税法的复杂性还不是很大。有一些规定是按lifetime记的,税法改动的时候enforce起来就会有点复杂。除了gift tax我还想到有把RA的spouse变成NRA这个操作是once per lifetime

是不是这样非常不正规 既然是理论讨论正确报税方案 就不应该假设这样操作是合法的吧:joy: 按说支付宝、国内银行账户 统统都要按FATCA法案的要求报给IRS?真的完全正规的话我觉得不应该算gift…

我也有这样的疑问。如果我朋友回国之后基本上不再回美国了…那理论上他也不用再交美国的税了,也不用上报什么东西了吧…那我们这个交易怎么算…(是否为漏洞?)

NRA境外的资产不受监管,境内还是需要申报

如果你朋友回国之后美元在中国账户,肯定不用申报,但是如果美元在美国账户,还是算gift,并且额度更小了

同意。合法的操作应该是如实申报,按gain/loss报税。那我编辑一下。

规定, US person账户总额超过$1万就要申报。

A United States person, including a citizen, resident, corporation, partnership, limited liability company, trust and estate, must file an FBAR to report:

  • a financial interest in or signature or other authority over at least one financial account located outside the United States if
  • the aggregate value of those foreign financial accounts exceeded $10,000 at any time during the calendar year reported.

你和你朋友中有任何一方是RA,就有可能在美国产生税务,因此irs需要申报了解细节。
知道大额资金的来路也是为了反洗钱。