1040ES每个季度一共能付多少次?

IRS网站说两次,但比较含糊。有说法是三个付费网站各两次,一共六次?然后两口子各自有SSN的话还可以再加倍?

有比较正式的出处吗?还是说只管交,超了限制就交不上去?

只管交,超了限制就交不上去 √

搭车问那个due date重要么?刚报完2019的税,2020的1040es已经过了3个due date了。。。

这些due date是estimated tax每季度的deadline。
赶这些deadline是为了避免罚款。
每年的withholding有safe harbor:

withholding > min( 90% * current year tax, 100% or 110% * previous year tax depending on AGI, current year tax - 1k )

withholding 大于这个数值,欠税不会有罚款。

另一种避免罚款的方法是交estimated tax。
但estimated tax有时限,因为irs不可能让你把所有税款赖在每年的最后一天交。
按规定,必须在每季度的截至日期钱缴纳当季due的税款。
最简单的方法是每季交相同的estimated tax。这是short method。
annualized income 计算要查Form 2210。

所以看你交estimated tax的目的。

如果你是因为withholding 不够,那么due date很重要,错过了或缴得不够有罚款。

本论坛上一些人是用estimated tax完成开卡奖励或赚点数,因为是多余的缴款,什么时候缴就无所谓。
irs网站就可以用信用卡缴税,费用是2%。
大于2%的或者有开卡奖励的卡缴estimated tax是有利可图的。

3赞

是withholding+1040ES大于阈值可以免罚。

所以1040ES最后一天交也是可以的,但得保证交足。如果能 110% * previous year tax,那1040ES单笔交也可以。

不是这样的。算safe harbor的时候只有withholding。

一旦开始算estimated tax,就要考虑每季度是否交足。

你看一下计算penalty 的Form 2210,safe harbor 在Section I Required Annual Payment

Line 5 Multiply line 4 by 90% (0.90)
Line 6 Withholding taxes. Don’t include estimated tax payments (see instructions)
Line 8 Maximum required annual payment based on prior year’s tax (see instructions)
Line 9 Required annual payment. Enter the smaller of line 5 or line 8,
Next: Is line 9 more than line 6?

话说如果12月末交一大笔税(比如100K刀),刷满各种信用卡的奖励,然后来年1月迅速报税然后要求退税,这样做应该不违反税法吧,相当于给IRS提供一个月无息贷款,换来稳定安全的无上限MS,想想似乎too good to be true了。

overpayment不会有penalty,我觉得也没有违反法律。
你拿的奖励来自于信用卡发行方,所以irs不会亏的。

但信用卡发行方和第三方缴税平台可能会根据他们自己的规则处理你的疑似MS行为。

我自己不搞MS,所以搜了一下DP,来自reddit:

Q. Can I overpay?
Some people have asked about overpayment in the past. The IRS Actually clarifies this:

If you overpaid, IRS will refund it after the return is processed, excepting offsets or debt on your account

So yes, if you need to meet a larger minimum spend than your tax owed, AND you can afford the float, you can overpay. I would advise not to go overboard with this. If the IRS has to pay you back tens of thousands of dollars, they may want to take a deeper look at your file. In previous years’ discussion, there was a reported case that the IRS did not immediately refund the overpaid amount, but did an additional check to see if the user owed other taxes. It all came out OK, but the refund was delayed a bit.

计算罚款的话是每季度必须超过1/4,
4月15交1/4
7月15交2/4 = 1/2

今年还不一样,Q1的estimate tax可以拖到7/15和Q2的一起。也就是这段时间免罚。

你说的是short method 或者不填schedule AI的regular method。这种情况往往是你对自己今年的总体缴税额比较清楚,然后每季度缴超过1/4。

这个可以保证免罚。

但也不是说不这样缴就一定有罚款了。

比如说某人前三个季度收入是0,只有第四季度有收入,那这个人前季度其实是没有纳税义务的。
某人前三季度有收益,也有正常的withholding,但是在第四季度因不可控的原因获得大量收入,他即使想,也已经错过了前三季度每季度缴纳1/4的due date。

在这种情况下irs允许annulaized income,需要在Form 2210 part II 选box C,然后用schedule AI表格算出每季度的税。简单的说,如果第一季度的收入类推全年(准确的讲只要其90%就可以),而第一季度的withholding + estimated tax已超过1/4的税就可以了。假如第一季度收入是0,这一季不用缴estimated tax。

如果前三季度收入是0,那schedule AI只有(d)这一栏会有税,再填回Regular method Line 18,也只有(d)这一栏有税。此时只要最后一季度的withholding + estimated tax给足就可以。

反之如果第一季度有大量收入,那么从第一季度起,就要给足schedule AI算出来的税。

如果今年第二季度有大量预期外收入(比如卖股票),但是7/15的due date之前忘记补交1040ES,这样的话可不可以在今年剩下的几个月大量增加W4的extra withholding使得全年的withholding满足safe harbor的要求以避免罚款?

可以的。

safe harbor在Form 2210里面没有按季度算。
所以是就算是在最后一个月交,只要全年withholding进了safe harbor就可以。

这里说1040ES算进去啊?

Generally, most taxpayers will avoid this penalty if they either owe less than $1,000 in tax after subtracting their withholding and refundable credits, or if they paid withholding and estimated tax of at least 90% of the tax for the current year or 100% of the tax shown on the return for the prior year, whichever is smaller.

对most taxpayer确实是这样的,因为most taxpayer都有withholding,而且most taxpayer的estimated tax也是按short method平均交的,那当然没有问题了。

而且你再多看几行?

Generally, taxpayers should make estimated tax payments in four equal amounts to avoid a penalty.

那些W2收入是0,全年拿1099收入的人,找你说法只要第二年1月15号第四季度due date之间交一笔税就行,那estimate tax的due date还有什么用?

中招了!但我通过pay1040.com今年只交了四次,每个季度两次的话,还可以交四次啊?

Maximum Payments Exceeded

Payments for the Social Security Number or ITIN you entered have been processed previously. We can only accept two payments per quarter. Therefore, this payment cannot be completed. If you would like to verify your previous payments, click Payment Verification located under Taxpayer Tools at the top of the page.

每个季度单独算
不能算总共

10.15过了之后就到下个季度了。

这个不对吧。

今年因为covid-19,第一二季度都推迟到7月15日,第三季仍然是9月15日,已经过了。

所以很奇怪啊。我是两个网站各交了四次,Q1到Q3,最后一笔九月十五号之前。

如果每个网站每季度两次,那Q4还应该可以交钱。如果所有网站加起来每季度两次,现在倒是到限额了。

Interesting,pay1040.com网站上规定了不同的缴款时间:
https://www.pay1040.com/TaxPayerTools/FrequentlyAskedQuestions#question02

  • Form 1040ES Estimated Tax - Tax Year 2020: 1st Quarter 03/01/20 - 05/15/20, 2nd Quarter 05/15/20 - 07/15/20, 3rd Quarter 07/15/20 - 10/15/20, 4th Quarter 10/15/20 - 01/01/21, 7 AM ET

也就是在他们看来你现在还在缴第三季度,所以超过2次了。